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懂税务筹划的财务优势

来源:上海大律师网  作者:admin  时间:2018-03-22 15:50:55


为了应对日益复杂化、专业化的经营环境,越来越多的企业选择成立专门的税务部门,对于广大的小企业而言,客观上无法成立税务部门,会计人员天然上承担着这一职能,并且可以在一下三个方面发挥巨大价值,并大幅度提升个人职业价值:
优势一:懂税务筹划能够在老板那里留下好印象
私营企业主在经营中,经常将个人资产、消费和企业混同,企业的税务问题通常都是企业较为隐蔽的信息内容,不轻易借助外部人士解决,如果会计人员能够协助企业主打理好其个人和企业的税务问题,一定可以获得老板的极大信赖,进而产生依赖,这个时候,你距离升迁就不远了。
优势二:懂税务筹划可以为企业合法节税
中国经济进入新常态后,企业在提高创新能力、提高产品(服务)质量的同时,更应该从内部管理上下力气,“节流”和“开源”一样重要,尤其在税务管理方面,可以通过提高税务管理水平,合法合理降低企业运营的税负,比如,企业可以利用已经出台的行业及区域性的税收优惠政策(杨156-9625-6280),较大化合法降低税负成本,例如重庆正阳工业园的税收优惠政策:
1. 增值税(营改增)纳税地方留存的30%-50% 奖励(不含附加)
2. 营业税纳税地方留存的30%-50% 奖励(不含附加)
3. 企业所得税地方留存的30%-50% 奖励(不含附加)
4. 商贸、生产型企业增值税地方留存的30%-50% 奖励(不含附加)
5.个人独资企业核定征收,核定后总税率不超过5.93%
总体能够为企业减轻至少20%税负,还能防范相应风险。
(纳税大户,一事一议)
优势三:懂税务筹划可以更好处理财务
从企业业务链上讲,企业的商业合同、会计处理、税务处理存在先后顺序,应确保逻辑及处理一致性,财务处理不当,会触发企业的税务风险点。比如,按照税法中资产损失税前扣除的相关规定,有关会计核算资料和原始凭证属于“特定事项的企业内部证据”,典型的如,企业预期无法收回的应收款项在会计上已作为损失处理的,才可以作为坏账损失,同时还应符合其他要求。此外,企业为了提升专业效率普遍实行部门化,但是这种分裂也为企业的内部沟通协调带来障碍,如文前说到,企业的业务、法务、财务本质上市内在一条链条,税收作为企业一项现金流出,根本上是由业务决定的,但是深刻受到业务、法务、财务等部门具体处理方式的影响。会计人员懂得税务筹划就会知道企业哪里可能会踩到雷区,可以避免出现税务问题,降低企业税务风险,正所谓,知己知彼,方能百战不殆。
作者:   华天成律师事务所高级合伙人牛方兴律师
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